Корзина (0)
string(32) "проверка формыlogin"
  Подписаться
13 ноября, 2024
Кейс: Адаптация учета НДС в системе «1С:Управление холдингом 8» на производственном предприятии
13
ноября, 2024

В процессе внедрения типовых решений нередко возникают ситуации, когда доступный функционал не полностью отвечает требованиям заказчика. Каждое предприятие обладает уникальными бизнес-процессами и особенностями ведения учета, что делает задачу адаптации программного обеспечения особенно актуальной.

Рассмотрим проект по внедрению программного продукта «1С:Управление холдингом 8» на крупном производственном предприятии, занимающемся реализацией сырья и готовой продукции как на внутреннем рынке, так и в рамках экспортных операций. Одним из наиболее критичных аспектов регламентированного учета на данном предприятии является учет налога на добавленную стоимость (далее - НДС). При детальном анализе бизнес-процессов, связанных с учетом НДС, было выявлено, что типовая схема распределения данного налога в программе «1С:Управление холдингом 8» не соответствует потребностям заказчика.

Особенность этого распределения заключается в том, что сначала сумма НДС распределяется между внутренним рынком и экспортом, после чего доля, отнесенная к экспортной деятельности, распределяется между сырьевыми и несырьевыми номенклатурными группами.

Рассмотрим более подобно схему распределения НДС на производственном предприятии. Для учета входящего НДС, подлежащего распределению, предусмотрены 3 счета бухгалтерского учета: «19.03», «19.04», «19.07»

Для счета 19.07 выделены два субсчета:

- 19.07.1 - НДС до распределения по номенклатурным группам (экспорт);

- 19.07.2 – НДС после распределения по номенклатурным группам (экспорт).

При распределении берется входящий НДС, у которого способом учета НДС установлен «Распределяется».

- 19.03: входящий НДС по сырью для производства готовой продукции подлежит распределению между внутренним рынком и экспортом. Экспортная часть подлежит распределению между номенклатурными группами (рис. 1).

1.png

Рис. 1

- 19.04: входящий НДС по услугам, отнесенным на определенный перечень статей затрат, подлежит распределению между внутренним рынком и экспортом. Экспортная часть подлежит распределению между номенклатурными группами (рис. 2).

2.png

Рис. 2

- 19.07.1: входящий НДС по услугам, отнесенным на определенный перечень статей затрат, касающихся только экспорта, подлежит распределению между номенклатурными группами (рис. 3)

3.png

Рис. 3

Особенности алгоритма распределения НДС стали ключевыми аспектами для доработки типового функционала.

Для автоматического заполнения способа учета НДС разработан специальный регистр, в котором настраивается соответствие статьи затрат/статьи прочих доходов и расходов, и способа учета НДС. В документах учета затрат доработан алгоритм автоматического заполнения способа учета НДС в соответствии с заданными настройками в регистре, фактом наличия счет-фактуры и ставки НДС.

Документ «Распределение НДС» доработан в соответствии с требованиями заказчика:

- выделены два вида операции: «Прямые расходы» и «Косвенные расходы» (рис. 4).

4.png

Рис. 4

- закладка «Выручка от реализации» была дополнена рядом реквизитов. Набор реквизитов для операций «Косвенных расходов» (рис. 5) и «Прямых расходов» (рис. 6) отличается.

5.png

Рис. 5

6.png

Рис. 6

- Закладка «Распределение» дополнена рядом реквизитов, в том числе колонкой «Внутренний рынок», при помощи которой у заказчика появилась возможность регулировать перечень документов, сумма НДС по которым должна распределяться на внутренний рынок.

- Доработан алгоритм распределения НДС на внутренний рынок и экспорт в соответствии с запросом заказчика.

- Для распределения НДС между номенклатурными группами разработаны закладки «Номенклатурные группы» и «Распределение по номенклатурным группам».

- Доработан алгоритм формирования проводок и записей регистров документа «Распределение НДС».

- Доработан алгоритм заполнения документа «Формирование записей книги покупок» для принятия к вычету «экспортного» НДС в части сырьевых и не сырьевых номенклатурных групп (рис. 7).

7.png

Рис. 7

- Разработан ряд отчетов, предусмотренных учетной политикой заказчика, для подтверждения результатов распределения НДС.

- Для удобства работы с блоком учета НДС был разработан отдельный раздел (пункт меню), в котором представлены документы, регистры, отчеты, касающиеся блока учета акцизов и НДС.

 В результате доработок заказчик получил ряд значительных преимуществ

·       Автоматизированный процесс заполнения НДС в учетных документах значительно сократил время обработки данных и снизил вероятность ошибок.

·       Прозрачная схема распределения НДС обеспечивает легкость в отслеживании и контроле финансовых потоков компании.

·       Возможность контроля распределения НДС между внутренним рынком и экспортом гарантирует соблюдение законодательства и прозрачную схему налоговых обязательств.

·       Набор отчетов для анализа результатов распределения позволяет принимать более обоснованные управленческие решения.

Эти изменения не только повысили эффективность учета, но и укрепили финансовую стабильность предприятия, что является ключевым фактором для его дальнейшего роста и успешной деятельности на рынке.

upload-form-feedback